Thuế hộ kinh doanh không có một mức chung. Cùng doanh thu 2 tỷ một năm, quán cà phê nộp khác cửa hàng tạp hoá, mà cửa hàng tạp hoá lại nộp khác quán bida. Khác nhau vì tỷ lệ tính theo nhóm ngành, không theo loại hình quán.
Bốn nhóm tỷ lệ
Theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC, mọi ngành nghề được xếp vào một trong bốn nhóm:
| Nhóm | GTGT | TNCN | Tổng | Ví dụ |
|---|---|---|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hoá | 1% | 0,5% | 1,5% | Tạp hoá, thời trang, mỹ phẩm, bán hàng online |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hoá | 3% | 1,5% | 4,5% | Quán ăn, nhà hàng, cà phê, trà sữa |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu | 5% | 2% | 7% | Bida, karaoke, spa, salon, gym, internet |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% | 3% | Ngành không thuộc ba nhóm trên |
Chênh lệch rất lớn: cùng 2 tỷ doanh thu, cửa hàng tạp hoá nộp 30 triệu, quán cà phê nộp 90 triệu, quán bida nộp 140 triệu. Xếp nhầm nhóm là sai tiền hàng chục triệu mỗi năm.
Ngưỡng 1 tỷ đồng/năm
Nghị định 141/2026/NĐ-CP ngày 29/4/2026 nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT và TNCN từ 500 triệu lên 1 tỷ đồng/năm, áp dụng từ 01/01/2026.
Đây là thay đổi mới nên nhiều bài trên mạng còn ghi mốc cũ 100 triệu hoặc 500 triệu — thấy con số đó thì bài đã lỗi thời.
Ba chỗ hay tính sai
Chỉ tính tiền bán hàng chính, quên các khoản khác
Doanh thu tính thuế gồm toàn bộ tiền thu được: tiền hàng, tiền dịch vụ, phí phục vụ, tiền hoa hồng, cả khoản thu từ khuyến mại. Không được tách nhỏ ra để né ngưỡng.
Quán có nhiều nguồn thu nhưng gộp làm một
Một quán bida vừa cho thuê giờ bàn (7%) vừa bán nước đóng chai (1,5%). Một quán cà phê vừa bán đồ pha chế (4,5%) vừa bán bánh đóng gói sẵn (1,5%). Luật cho tính riêng từng nguồn theo tỷ lệ của nó — gộp chung rồi nhân mức cao nhất là nộp thừa.
Muốn tách được thì phải có số liệu tách sẵn. Ghi sổ tay cuối năm gần như không bóc ra nổi; phần mềm bán hàng thì vốn đã ghi riêng từng dòng nên chỉ việc lấy báo cáo theo nhóm hàng.
Nhầm thuế hộ kinh doanh với thuế doanh nghiệp
Hộ kinh doanh nộp theo tỷ lệ trên doanh thu, không trừ chi phí. Doanh nghiệp mới nộp theo lợi nhuận. Nghĩa là hộ kinh doanh lỗ vẫn phải nộp nếu có doanh thu vượt ngưỡng.
Một điều chưa chắc chắn
Khi vượt ngưỡng, thuế tính trên toàn bộ doanh thu hay chỉ trên phần vượt? Các nguồn tra được không thống nhất, mà hai cách ra số chênh nhau rất xa. Công cụ phía trên hiện cả hai thay vì chọn giúp bạn một cái.
Quán nào đã vượt ngưỡng thì nên hỏi cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Một cuộc điện thoại rẻ hơn nhiều so với kê khai sai rồi bị truy thu.
Đọc thêm
- Quán bida đóng thuế bao nhiêu? — chi tiết cho riêng ngành bida
- Hộ kinh doanh ăn uống đóng thuế bao nhiêu?
- Hộ kinh doanh kê khai nộp thuế như thế nào?
- Thuế hộ kinh doanh tính theo doanh thu hay lợi nhuận?
- Hoá đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có bắt buộc không?
Mốc 1 tỷ còn quyết định một việc nữa: hộ kinh doanh vượt ngưỡng phải dùng hoá đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025. Thường vướng cả hai chuyện cùng lúc.
Phần mềm bán hàng Ordersys tách doanh thu theo từng nhóm hàng và xuất hoá đơn điện tử sẵn trong phần mềm — dùng thử 7 ngày miễn phí.
Nguồn
Tỷ lệ thuế theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC — Thư viện pháp luật. Ngưỡng 1 tỷ đồng/năm theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP ngày 29/4/2026 — Báo Chính phủ. Việc xếp một ngành cụ thể vào nhóm nào có thể khác nhau tuỳ cách cơ quan thuế đánh giá hoạt động thực tế của hộ. Bài viết mang tính tham khảo, không thay thế hướng dẫn của cơ quan thuế.
Hộ kinh doanh doanh thu từ 1 tỷ/năm phải dùng hoá đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Ordersys bán hàng và xuất hoá đơn trong một bước.
Các tin tức khác
Huỷ món sau khi đã báo bếp: quy trình để không mất tiền, không cãi nhau
Bốn loại huỷ món xử lý khác nhau, quy trình ba dòng, dấu hiệu huỷ món đáng xem lại và vì sao bếp cũng phải biết món đã huỷ.
Tách bill, gộp bàn, chuyển bàn ở quán nhậu, nhà hàng: làm sao cho khỏi sai tiền
Ba thao tác hay tính sai tiền nhất mỗi tối, cách tách bill cho khách không cãi, gộp bàn trước khi gọi thêm và chuyển bàn cho bếp biết.
Mở quán cafe cần mua thiết bị bán hàng gì? Ba cấu hình từ ít đến đủ
Ba cấu hình quầy bán hàng cho quán cà phê, thứ tự nên mua, điện thoại hay máy tính tiền, những thứ chưa cần mua ngay.
Hao hụt nguyên liệu quán cafe: đo thế nào, mất ở đâu
Đo hao hụt bằng một phép trừ giữa lượng dùng thật và lượng dùng theo công thức, sáu chỗ hao hụt hay nằm và cách chặn từng chỗ.
Định lượng nguyên liệu quán cafe: công thức từng ly và tự trừ kho
Một công thức định lượng gồm gì, định lượng theo size, mức đường và topping, từ công thức đến tự trừ kho, bắt đầu từ đâu khi quán chưa có công thức.
In tem ly cho quán cafe, trà sữa mang đi: in gì, máy gì
Tem ly nên in những gì, khổ tem và máy in, quy trình ở quầy khi có tem, in lại tem hỏng và đơn từ ứng dụng giao hàng.
Quản lý quán cafe nhỏ một mình: việc gì để phần mềm làm
Sáu việc lặp lại nên để máy làm, ba việc chủ quán phải tự làm, một ngày của quán một người và giao quyền khi thuê thêm người.
Cách lên menu quán cafe: bao nhiêu món, món nào đẩy, món nào bỏ
Số món vừa phải theo từng kiểu quán, chia món theo bán chạy và lãi thành bốn nhóm, năm nguyên tắc trình bày menu và cập nhật menu trên phần mềm.
Doanh thu quán cafe bao nhiêu thì hoà vốn? (có máy tính)
Công thức điểm hoà vốn cho quán cà phê, máy tính số ly và doanh thu hoà vốn mỗi ngày, cách đọc kết quả và bốn cách hạ điểm hoà vốn.
